业务稽核暂行办法

业务稽核暂行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步完善公司的业务监督体系，强化内部控制，有效控制风险，制定本办法。

第二条 业务稽核是在各业务部门自行检查基础上的再检查，是通过对业务依据的文件资料、工作底稿、业务报告、结论进行复核，提出意见，以防范重大差错的发生。

第三条 业务稽核是以国家有关法律法规和公司的各项业务流程、制度，内部控制制度为依据。

第四条 稽核部门依照规定的责权和程序，对公司担保等业务工作进行稽核监督。各业务部门和责任人必须接受稽核检查如实提供资料，汇报情况。

第五条 稽核部门依照本办法规定开展工作，独立行使稽核检查权，不受其他部门和个人的干涉。

第六条 稽核部门在公司总经理领导下开展工作，对总经理和公司项目决策委员会负责。

第二章 机构、人员和责、权

第七条 公司的稽核部门设在计划财务部，全面负责公司的业务稽核工作。

第八条 稽核人员需由坚持原则、懂业务、负责任、职级高的人员担任。

第九条 稽核人员要严格按照公司各项业务流程、业务制度，做好稽核工作，及时发现业务差错和问题，有效监督和防范风险。

第十条 稽核人员在业务报告上填写稽核意见。对发现的差错、问题要进行登记。

第十一条 稽核意见作为公司对有关部门和人员考核、奖惩的主要依据。

第十二条 稽核部门要加强稽核研究，总结分析稽核工作，提高稽核工作质量。

第十三条 稽核机构有权要求被稽核部门提供稽核所需要的有关资料。

第十四条 对稽核所发现的重大差错问题，稽核部门有权向公司总经理直接报告。

第十五条 重大问题是指：

(一)评审报告所依据的主要资料遗漏，导致严重误评；

(二)评审报告所依据的主要资料不合法、合规，导致严重误评；

(三)未按规定程序和方法进行评审，导致严重误评；

(四)评审报告和结论未客观反映情况而导致误评；

(五)授意和指使企业提供虚假资料或强令改变评审结论；

(六)其他重大差错和问题。

第三章 稽核的范围和内容

第十六条 凡公司的对外担保等业务必须实行内部稽核后方可操作执行。

第十七条 稽核的内容主要有：

(一)业务报告所依据资料的全面性；

(二)业务报告所依据资料的合法、合规性；

(三)评审程序和评审方法运用的合理性与正确性；

(四)业务报告的客观准确性；

(五)业务报告所做结论的客观公正性；

(六)其他需稽核的业务问题。

第四章 稽核程序和方法

第十八条 各业务部门要在本部门业务结束后，将有关资料送稽核部门稽核。

第十九条 稽核人员通过审查评审材料、反担保措施的相关材料、工作底稿、工作报告向有关部门或个人了解情况等方式进行稽核，填写稽核意见。

第二十条 稽核过程中视具体情况和内容，可采取现场稽核、非现场稽核和其他稽核。

(一)现场稽核。根据稽核的项目需要，可到企业和银行了解情况。

(二)非现场稽核。根据稽核内容要求被稽核部门报送有关资料和评审报告。

(三)其他稽核。根据实际情况采取其他方式进行稽核。

第二十一条 稽核以非现场稽核为主。

第二十二条 稽核结束后，稽核部门应填写稽核意见，上报总经理。

第五章 稽核纪律

第二十三条 稽核人员必须按规定的稽核范围、内容和方法，严格稽核，认真分析判断，将发现的差错或问题进行记录登记。发现重大差错、问题要立即报告，不得延误，更不能营私舞弊。

第二十四条 稽核人员要忠于职守，坚持原则。成绩突出或发现重大差错，给予表彰和奖励；对因工作失职造成重大损失的，应负相关责任；对发现问题隐瞒不报或袒护作弊的要严肃处理。第六章 附 则

第二十五条 本办法由公司制定、修改和解释。

第二十六条 本办法自下发之日起执行。

项 目 稽 核 表

项目编号： 年 月 日

企业名称：

评审部门 评审人员 送稽核

部门时间

申请事由

及

单位概况

稽

核

意

见

稽核人员（签名）： 年 月 日

稽核部门负责人（签名）： 年 月 日